Дипломные, курсовые работы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ7
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты оценки эффективности деятельности страховой компании10
1.1. Экономическая сущность страхования, его роль и функции в современной экономике10
1.2. Понятие экономической эффективности в страховых организациях12
1.3. Факторы, определяющие общую эффективность деятельности страховой компании14
1.4. Расчет страховщиками нормативного соотношения активов и принятых или страховых обязательств (методика расчета маржи платежеспособности)21
1.5. Новая система оценки платежеспособности компаний в Евросоюзе и Швейцарии24
ГЛАВА 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании на примере Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»28
2.1. Оценка эффективности страховых операций (KPI) Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»28
2.2. Общая оценка финансовой устойчивость компании41
2.3. Расчет маржи платежеспособности52
2.4. Зарубежный опыт анализа состояния компании и определение вероятности потери платежеспособности на примере пятифакторной модели Э.Альтмана54
ГЛАВА 3. Мероприятия по улучшению экономической эффективности деятельности страховой группы58
3.1. Мероприятия по увеличению экономической эффективности с помощью дифференцирования структуры портфеля58
3.2.Решение задачи оптимизации рабочего процесса с использованием сетевого планирования60
3.3. Повышение эффективности менеджмента компании путем внедрения в Рязанский филиал ЗАО «Страховая группа «УралСиб» информационную систему управления «ОРГО»62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ82
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является Рязанский филиал ЗАО "Страховая группа "УралСиб". Саму же компанию в целом можно назвать одним из лидеров на страховом рынке России. Рассмотрение столь крупного представителя данной области позволяет более четко сформировать общее представление о деятельности страховых компаний.
Предметом исследования является оценка эффективности деятельности страховой компании и разработка рекомендаций по ее повышению (на примере Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»). Оценка проходит по двум направлениям. Во-первых, подвергается анализу эффективность страховых операций, во-вторых, общая эффективность деятельности компании, включая влияние на состояние компании ее инвестиционных и иных доходов и расходов. [45]
Вопрос определения состояния компании и ее финансовой позиции приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены.
Понятия “общей эффективности” и “эффективность страховых операций” различны. Основным отличием данных понятий является то, что общая эффективность служит критерием оценки финансового состояния компании по средством изучения финансовый показателей, а эффективность страховых операций – предполагает внутреннюю оценку работы компании по средством анализа ключевых показателей и является инструментом при долгосрочном и краткосрочном планировании результатов работы.
Целью работы является выявление факторов влияющих на эффективность экономической деятельности страховой компании, оценка положения компании с помощью системы показателей как общих финансовых, так и внутренних ключевых.
В соответствии с целью, поставленной в работе, можно выделить следующие задачи:
• изучить теоретические аспекты оценки эффективности деятельности страховой компании;
• провести анализ финансово-хозяйственной деятельности компании на примере Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб»;
• разработать мероприятия по улучшению экономической эффективности деятельности страховой группы.
В первой главе работы изложен теоретический материал, в котором раскрываются понятие экономической эффективности, факторы влияющие на состоянии компании, рассмотрена структура финансового результата деятельности, изучена система определения маржи платежеспособности и рассматривается зарубежный опыт оценки платежеспособности. Теоретической основой для написания дипломной работы послужили законодательные акты, связанные с деятельностью страховщиков, научные труды российских и зарубежных экономистов, публикации периодической печати.
Во второй главе проведен анализ финансовой деятельности на примере Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб», изложена краткая история филиала. Результатом анализа стали рекомендации по улучшению эффективности деятельности страховой компании. Также произведен расчет фактической маржи платежеспособности ЗАО «Страховая группа «УралСиб» в целом и ее сравнение с нормативной. Рассмотрено применение зарубежного опыта оценки платежеспособности на примере Рязанского филиала.
В третьей главе предложены мероприятия по улучшению экономической эффективности деятельности и произведена оценка риска предложенного проекта.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы отдельные нормы законов, нормативные правовые акты, проводился анализ специализированных периодических изданий, а также интернет-ресурсов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить экономическую стабильность и эффективность страховых компаний.
Оценка эффективности деятельности страховых компаний, в виду своих специфических особенностей, происходит по двум направлениям: эффективность страховых операций и общая эффективность.
Детальный анализ эффективности страховых операций в деятельности Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб» показал:
• структура баланса является не сбалансированной, о чем говорят не только показатели ликвидности, но и внутренний анализ деятельности филиала;
• рост административных расходов не оправдан и приводит к ухудшению РВД филиала;
• невозможно регулирование затратных статей АР и ПОР, меры по экономии данных расходов не эффективны и непроработаны;
• уровень РВД превышает допустимое значение, принятое централизовано на 3%, что говорит об уменьшении прибыльности филиала;
• производительность труда штатных продавцов повышается значительными темпами, что говорит о верно выбранной кадровой политики филиала, но является недостаточной для обеспечения роста объема продаж.
Рассматривая общие показатели эффективности Рязанского филиала ЗАО «Страховая группа «УралСиб», следует отметить, что:
• управленческая политика компании позволяет удерживать абсолютно ликвидное состояние; так в условиях кризиса 2008 года филиал теряет одно из условий абсолютной ликвидности, но уже в 2009 году антикризисная политика страховой группы позволяет вернуть прежнее состояние;
• коэффициент общей ликвидности не может являться безусловным показателем определяющим эффективность страховой компании, так как особенность отрасли страхования заключается в том, что страховщик предоставляет страхователю возможность оплачивать премию частями (разбивка на несколько взносов). Это приводит к значительным увеличениям сумм по дебиторской задолженности, которая входит в состав оборотных средств. Таким образом, показатель общей ликвидности страховой компании может превышать принятые международные стандарты (1